הוראות צוואות וירושות הן הכללים המשפטיים המנחים כיצד לערוך מסמך אשר יסדיר את נושא חלוקת רכוש האדם לאחר מותו. מוות הוא תהליך בלתי נפרד משגרת חיינו וחשוב להבין כיצד ניתן להותיר מערך כללים ברורה ומסודרת לאחר לכתו של המוריש לעולם שכולו טוב.
הותרת רכוש ונכסים לאחר המוות פעמים רבות יכולה לגרום לקרעים במשפחתו של המנוח ולסכסוכים שונים בין יורשיו. טרם עריכת צוואה ונקיטת הליך כלשהו יש להתייעץ עם עורך דין צוואות וירושות בנושא. כל הפרטים במאמר שלפניכם.
מה המקור המשפטי לצוואות וירושות?
חוק הירושה הוא המקור החוקי בישראל הנוגע לענייני צוואות וירושות. מערכת כללים זו מגדירה את סדר חלוקת הירושה וגם מסבירה כיצד יש לפעול אם במידה ויש צורך לתקן צוואה או כאשר מוגשת התנגדות כלפיה.
במסגרת עיזבון של אדם נכללים זכויותיו וחובותיו. כל אדם באשר הוא מחזיק נכסים שצבר במהלך חייו וכן חב חובות שונים. המקור המשפטי של צוואות וירושות מגיע מהרעיון שלאחר לכתו של אדם לעולם שכולו טוב יש להותיר מערכת כללים ברורה ומסודרת כיצד להתנהג ברכוש שהותיר. טרם עריכת צוואה ולצורך הבנה מלאה של הכללים והחוקים, מומלץ להיוועץ עם עורך דין לענייני ירושות.
מה אומר החוק לגבי צוואה?
חוק הירושה מעגן את הוראות הצוואות והירושות וכולל גם הגדרות ספציפיות כגון מה נחשב עיזבון, מי הם יורשים החוקיים של האדם, איזה חלק ירש כל יורש ומה קורה במקרה שיש דברים חריגים כמו ילדים מאומצים או בן זוג ידוע בציבור.
חוק זה מפרט גם את הדרכים השונות בהן ניתן לערוך צוואה. על פי חוק הירושה תשכ"ה – 1965, אפשר לערוך צוואה בכתב יד, בעדים, בפני רשות או בעל פה. הגדרת "בפני רשות", מפורשת בסעיף 22(א) בחוק הירושה הקובע שצוואה זו תיעשה באמירת דברי הצוואה בעל פה בפני רשם בית משפט, שופט, רשם לענייני ירושה או בית דין דתי.
צוואה בפני רשות הנפוצה ביותר הינה צוואה בפני נוטריון העורך את הצוואה וגם מאמת את דברי המוריש.
צוואה בפני נוטריון
היתרון של צוואה בפני נוטריון כפי שהוזכר לעיל הוא בכך שאישור של צוואה בדרך זו מהווה ראיה מספקת בהליך משפטי. במה דברים אמורים? הוודאות של קבילות הצוואה באופן זה גדולה יותר ולכן גם ההסתברות שיורשים אחרים של המנוח יוכלו לגרום לביטול הצוואה בדרך התנגדות לקיומה קטנים יותר.
למרות יתרון זה לא כלל לא בטוח כי צוואה נוטריונית היא הדבר הנכון והמומלץ. כיום, הצוואה הנפוצה ביותר הינה צוואה בפני עדים. משרד עו"ד עקראוי את מזרחי ושות' ידעו להגיד לכם בדיוק איזו צוואה מתאימה למצבכם.
מה היתרון של צוואה בכלל?
צריך לומר שחוק הירושה אכן מפרט את הדרכים לחלוקת ירושה גם אם לא הייתה צוואה. מאידך, כאשר ישנה צוואה הקובעת את חלוקת רכושו של המנוח הרי שיש לכבד רצונו ולנהוג ברכושו בדיוק כפי שבחר. יתרונה של צוואה אשר נערכה לפי הכללים והחוקים הוא עצום במובן שרכושו של אדם מחולק בדיוק כפי שרצה ובחר לעשות. כל אדם רשאי להורות כיצד יש להתנהג ברכושו ועל פי איזו מערכת כללים לנהוג.
בהעדר צוואה איש אינו מבטיח כי רכושו של המנוח יחולק כפי שרצה טרם מותו. במקרה זה, כלל לא בטוח כי הרכוש אשר יחולק על פי דין יחולק לפי רצונו של המנוח ובחירתו. מסיבה זו, עריכת צוואה טרם הפטירה היא הדבר הנכון ביותר והמומלץ ביותר עבור כל אחד ואחת.
חובת תשלום מס על ירושה
אמנם אין מס על עיזבונות בישראל נכון למועד זה אך ישנם נכסים המחויבים במס "בזכות" עצמם. למשל, נכסי מקרקעין שמכירתם מחייבת מס שבח, מס רכישה וכו'.
נדל"ן ונכסים באופן כללי חייבים במס בהתאם למצב האישי של כל אחד ואחד. עורך דין המתמחה בתחום זה ידע להסביר לכם שמס שבח הוא מס על הרווח שהניב הנכס. כאשר אדם נפטר והוריש דירה, מבצעים חישוב של הרווח מהיום רכישתה ועד מכירתה בפועל.
כמובן שיש פטור במקרים מסוימים והכלל הוא שהפטור חל אם המוריש בעצמו היה פטור ממס שבח כמו למשל במקרה שהוא הוריש דירה אחת בלבד והיורשים הם צאצאים שלו. התוצאה הסופית היא שאמנם בחוק הירושה אין חובה של תשלום מס אבל בסוף תצטרכו כנראה לשלם מס שבח כאשר מדובר בקרקע או נדל"ן.
האם ניתן להתנגד לקיום צוואה? מה העילות?
התנגדות לקיום צוואה הינה הליך מוכר וידוע בתחום משפט זה ועלול להתרחש ממספר סיבות שונות וביניהן בין היתר הסיבות הבאות:
- אי כשרות – על פי סעיף 26 לחוק, אם כותב הצוואה לא היה כשיר בעת כתיבת הצוואה ניתן לטעון לביטול הצוואה.
- השפעה זרה על הכתיבה – סעיפים 27 ו -30 בחוק הירושה קובעים כי במידה והצוואה נעשתה בכפייה או בהשפעת הנהנה מהצוואה, ניתן להגיש לה התנגדות.
- מסירת זכות הציווי – לפי סעיף 28 וסעיף 29 לחוק, אסור למסור את זכות הציווי. כדי לדעת האם אכן התקיימה מסירת זכות, מומלץ להתייעץ עם עו"ד עקראוי את מזרחי ושות' שידעו להסביר ולפרש האם אכן יש עילה כזאת במקרה הנוכחי.
- אי ביטול צוואה פגומה – לפי סעיף 31 לחוק הנ"ל, צוואה פגומה שלא בוטלה, ניתן להגיש התנגדות גם בנוגע לכך. התנגדות זו תובא בפני הרשם לענייני ירושה בתוך 14 ימים אשר יקבע אם ליתן צו ירושה או להעביר את הבקשה לבית המשפט.
- טעות סופר- טענה זו הינה טענה חלשה אך היא עדיין קיימת בסעיף 32 בחוק הירושה, טעות סופר גם היא יכולה לגרום להגשת התנגדות.
- צוואה סתומה, בלתי חוקית, צוואה בלתי מוסרית, בלתי אפשרית לקיום.
- מעורבות עדים בהכנת צוואה.
- ביטול צוואה על ידי המצווה עצמו.
מי יכול להתנגד?
בסעיף 67 לחוק הירושה מפורט בדיוק מי יכול להתנגד לצו ירושה והתשובה היא, כל מי ש"מעוניין בדבר". הפסיקה דנה במונח "נוגע בדבר?" בפרשת עאסי, רע"א 3154/94 הילאנה כמאל עאסי נ' חביב עאסי פסק בית המשפט כי יש לפרש בפרשנות מרחיבה מונח זה וכל מי שטוען להנאה עקיפה כל שהיא מן העיזבון, בשל היותו יורש או זוכה, נחשב כמעוניין בדבר. בנוסף, ישנו אדם נוסף שזכאי להגיש התנגדות לצו ירושה והוא מי ש"נוגע בדבר", כלומר, אדם שטוען לזכות הנאה ישירה מהעיזבון.
למה בכלל צריך עורך דין במקרה של הוראות צוואות וירושות?
רבים שואלים מה התועלת בעורך דין במקרה כזה. יש חוק, הוא מאוד ברור לפחות כך נראה, קוראים אותו ויודעים בדיוק מה העילות ומה התשובה בכל מקרה. אז כנראה שהתשובה היא כמו בכל עניין משפטי. בסופו של דבר לא מספיק רק לקרוא את החוק, צריך להבין גם איך הוא אחר כך מיושם במציאות על ידי בית המשפט, ואיך הפסיקה קראה אותו.
וגם, לא כל מקרה ספציפי שקרה לכם יתאים בדיוק למילות החוק. בדיוק לשם כך תצטרכו עורך דין שידע לבאר לכם את החוק, וליישם אותו למקרה הספציפי שלכם.
תקנות הירושה קובעות כללים רבים הקשורים לתחום הצוואות. צוואה בעל פה, צוואה בעדים, צוואות הדדיות וכו' הן מושגים אשר לאדם רגיל מן הישוב אין הבנה בהם. נוסח צוואה צריך שיהיה באופן קריא וברור וכזה שמשקף את רצון המוריש באופן שאינו מתפרש לשני צדדים. יש גם להכיר כללים נוספים הקשורים לצוואה כגון כיצד מוגשת בקשה לצו קיום צוואה לרשם לענייני ירושה, כיצד נוהגים על פי צוואה אשר נערכה על ידי פסול דין וכו'.
למה לפנות לעו"ד עקראוי את מזרחי ושות'?
משרדנו מתמחה בדיני ירושות וצוואות ובעל מומחיות בתחום זה. לאחר פגישה עם הלקוח, עורכי הדין של משרדנו יערכו את הצוואה המדויקת ביותר עבורו אשר תכלול את רצונו בבהירות ופשטות. זכרו, קבלת ייעוץ משפטי נכון ומתאים יכול לעשות את ההבדל עבורכם בין מתן הוראות ברורות בכל הנוגע לרכושכם לבין חלילה חוסר סדר ומריבות בין יורשכם לאחר מכן.
בסופו של יום מדובר בסוגיה משפטית היכולה לעיתים להיות מורכבת ואתם צריכים משרד עורכי דין שתוכלו לסמוך עליו, משרד אמין ומקצועי שיעדכן אתכם בכל שלב של ההליך וימליץ לכם בדיוק מה הצעדים הבאים שעליכם לנקוט.